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(4935)茂林-KY公告本公司108年第三季會計師出具保留意見之核閱報告

1.事實發生日:108/11/14
2.會計師查核意見全文:
Global Lighting Technologies Inc. 公鑒：
前言
　　Global Lighting Technologies Inc.及其子公司民國一○八年九月三十日及民國一○七年九月三十日之合併資產負債表，民國一○八年七月一日至九月三十日、民國一○七年七月一日至九月三十日、民國一○八年一月一日至九月三十日及民國一○七年一月一日至九月三十日之合併綜合損益表，暨民國一○八年一月一日至九月三十日及民國一○七年一月一日至九月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。

範圍
　　除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。

保留結論之基礎
如合併財務報告附註六.8所述，Global Lighting Technologies Inc.及其子公司民國一○八年九月三十日之合併資產負債表所列採用權益法之投資-頎茂光電股份有限公司金額為新台幣113,336仟元，佔合併資產總額之1.20%，民國一○八年七月一日至九月三十日及民國一○八年一月一日至九月三十日採用權益法認列之關聯企業利益之份額分別為新台幣0仟元及5,040仟元，佔合併綜合損益總額之0%及2.48%，僅係以該被投資公司民國一○八年一月一日至六月三十日未經會計師核閱之財務報表為依據，因集團管理階層表示未能取得該被投資公司所編製之民國一○八年一月一日至九月三十日財務報表，致無法依該被投資公司同期間財務報表採權益法評價，而對於前述無法從被投資公司及時獲取財務資訊及查詢集團管理階層之說明，本會計師尚無法判斷其對該被投資公司具有重大影響力之認定是否已產生變動，而應依情況變動之實質，改採用適當之會計政策，因此本會計師無法判斷是否須對該等金額作必要之調整。另合併財務報告附註十三所揭露前述被投資公司之相關資訊亦尚無法判斷是否需依情況變動之實質改採用適當之會計政策作必要之調整。

保留結論
　　依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述者外，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達Global Lighting Technologies Inc.及其子公司民國一○八年九月三十日及民國一○七年九月三十日之合併財務狀況，民國一○八年七月一日至九月三十日、民國一○七年七月一日至九月三十日、民國一○八年一月一日至九月三十日及民國一○七年一月一日至九月三十日之合併財務績效，暨民國一○八年一月一日至九月三十日及民國一○七年一月一日至九月三十日之合併現金流量之情事。
3.會計師事務所名稱:致遠聯合會計師事務所
4.簽證會計師姓名及核准簽證文號1:曾瑞燕/金管證審字第0990071790號
5.簽證會計師姓名及核准簽證文號2:呂瑞文/金管證審字第1000047855號
6.會計師查核（核閱）報告日:108/11/08
7.因應措施:無。
8.其他應敘明事項:因未能取得採用權益法之投資-頎茂光電股份有限公司之民國一○八年一月一日至九月三十日財務報表，致無法依該被投資公司同期間財務報表採權益法評價。。